Comprendre la fiscalité des Cryptoactifs en 2025

Mise à jour sur les impôts des Cryptoactifs de 2025

D’ici 2025, des changements significatifs ont redéfini le paysage de la fiscalité des Cryptoactifs. Les rapports doivent être plus standardisés, et les transactions d’actifs numériques sont sous un contrôle plus strict de la part des autorités fiscales mondiales.

Les principaux progrès incluent :

• Le système de reporting automatisé peut désormais suivre les transactions de Cryptoactifs sur les principales plateformes.
• La classification fiscale des rendements de la finance décentralisée (DeFi) et des récompenses de staking a été clarifiée.
• Le nouveau seuil pour les dons de Cryptoactifs a été fixé à 20 000 $.

Les autorités fiscales ont considérablement amélioré leurs capacités de surveillance des transactions en mettant en œuvre des outils d’analyse blockchain. Dans le même temps, plusieurs plateformes ont introduit des fonctionnalités de déclaration fiscale intégrées qui simplifient les processus de conformité des utilisateurs.

Ces développements reflètent le cadre réglementaire de plus en plus mature pour les actifs numériques. Gate continue de fournir des ressources pour aider les utilisateurs à se conformer aux activités d’encryption tout en répondant à ces exigences évolutives.

Comprendre la fiscalité des Cryptoactifs en un article

La taxation des Cryptoactifs n’est pas différente de la taxation dans d’autres domaines.

Déduire des impôts de vos transactions crypto est comme déduire des impôts de vos revenus.

Mais toutes les transactions crypto ne sont pas imposables.

Les événements imposables font référence aux transactions de crypto-monnaie qui sont soumises à la taxation gouvernementale.

Les événements non imposables sont des transactions de cryptoactifs qui sont exonérées d’imposition.

Les activités imposables comprennent la vente d’actifs numériques, le minage de cryptomonnaie et les échanges de cryptomonnaie.

Les activités non imposables comprennent les dons de Cryptoactifs, la réception de cadeaux en Cryptoactifs, et l’achat pour conserver vos actifs numériques dans un portefeuille.

Lorsqu’il s’agit des impôts sur les crypto, les gens peuvent se demander comment taxer les marchés numériques qui n’ont pas de réglementation ou d’organismes de réglementation.

Introduction à la taxe sur le cryptage

Depuis 2014, les lois concernant les Cryptoactifs n’ont pas été mises à jour, et tous les revenus des Cryptoactifs doivent être imposés.

De 2014 à 2021, les notifications de l’Internal Revenue Service (IRS) ont décrit toutes les informations de base sur la taxation des Cryptoactifs et les procédures de taxation des transactions. Cependant, toutes les transactions ne sont pas soumises au même montant d’impôt.

Par exemple, l’IRS a clairement indiqué qu’il considère toutes les monnaies numériques comme des actifs investissables pour le reporting fiscal.

Le gouvernement exige que les investisseurs déclarent leurs ventes, transactions, paiements, conversions et transferts de Cryptoactifs à l’Internal Revenue Service des États-Unis. Dans certaines zones, les transactions doivent également être déclarées au gouvernement de l’État.

De plus, toutes les opérations et le trading de cryptoactifs ne sont pas soumis à l’imposition.

Les transactions en crypto-monnaie qui ne sont pas imposées sont appelées événements non imposables, tandis que celles qui sont imposées sont appelées événements imposables.

Ce qui suit fournira une introduction détaillée à ce que c’est, ainsi que les événements imposables et non imposables.

Événements non imposables

Les transactions crypto suivantes ne sont pas imposables :

1. Acheter et détenir des Cryptoactifs en utilisant de l’argent.

Si vous achetez des cryptoactifs avec de l’argent et que vous les stockez dans votre portefeuille blockchain, vous n’avez pas besoin de payer des impôts, peu importe combien de temps les cryptoactifs sont conservés dans votre portefeuille.

La plupart des investisseurs achètent des Cryptoactifs avec des espèces et les conservent dans des portefeuilles jusqu’à ce qu’ils prennent de la valeur avant de les vendre. Pendant la période de détention, vous n’avez pas besoin de payer des impôts.

2.Donation de Cryptoactifs

Si vous faites un don à des organisations caritatives et à but non lucratif reconnues en utilisant des Cryptoactifs, vous n’avez pas à payer d’impôts.

Certaines organisations appartiennent à des organisations caritatives 501©(3), telles que GiveCrypto.org. Si vous faites don de tokens depuis votre portefeuille blockchain à celles-ci, vous pouvez demander une déduction fiscale pour charité.

1. Accepter et donner des cadeaux

Si vous recevez un cryptoactif sur le marché des cryptos, peu importe sa valeur, vous n’avez pas besoin de payer d’impôts. Cependant, si vous vendez de tels cryptoactifs ou les mettez en staking sur un réseau blockchain, des impôts s’appliqueront.

De plus, si vous offrez des actifs numériques d’une valeur inférieure à 15 000 $ au cours d’une année civile, vous n’aurez pas à payer d’impôts. Cependant, si la valeur du cadeau dépasse 15 000 $, vous devrez déposer une déclaration de taxe sur les cadeaux et déduire les impôts correspondants.

1. Transférer des Cryptoactifs entre vos portefeuilles

Si vous avez plusieurs portefeuilles blockchain enregistrés avec vos informations, vous pouvez transférer et échanger des cryptoactifs entre les portefeuilles sans payer d’impôts.

Dans ce cas, vous pouvez transférer des actifs en fonction du coût d’origine à partir du jour où vous avez acquis les Cryptoactifs.

Événement imposable

Si vous vous engagez dans les types d’activités de cryptage suivants, vous êtes tenu de payer des impôts.

1. Vendez vos cryptoactifs contre de l’argent

Si vous achetez des actifs numériques et les stockez dans votre portefeuille blockchain, aucune taxe ne sera encourue. Cependant, lorsque vous les vendez pour de l’argent, vous devrez payer des taxes.

Surtout lorsque les actifs numériques stockés dans votre portefeuille génèrent des bénéfices, vous êtes obligé de payer des impôts. Si vous vendez à perte, parfois vous pouvez déduire vos pertes des impôts dus sur la vente.

1. Conversion et échange de Cryptoactifs

Si vous détenez un Cryptoactif et décidez de le convertir en un autre jeton, des impôts seront encourus. De plus, si vous échangez un actif numérique contre un autre actif blockchain, vous êtes également soumis à l’imposition.

Par exemple, si vous avez 1 BTC (Bitcoin) dans votre portefeuille blockchain et que vous souhaitez le convertir en ETH (Ethereum), vous devez payer des impôts.

3.Mining de Cryptoactifs

Lorsque vous vous engagez dans le minage de Cryptoactifs, les gains tirés du minage sont considérés comme des « revenus imposables », et vous devez payer des impôts.

Des impôts doivent être payés sur le minage car la valeur marchande des tokens est susceptible d’augmenter lorsque le destinataire les reçoit.

Si vous êtes dans le secteur du minage, alors le minage de cryptoactifs en tant qu’entreprise commerciale est imposé comme un revenu d’auto-entrepreneur, ce qui est un autre type d’impôt.

1. Recevoir un airdrop

Les airdrops sont généralement des cadeaux ou des récompenses offerts par les développeurs de cryptoactifs. Les airdrops sont une stratégie de campagne marketing visant à attirer davantage de personnes à investir et à augmenter la valeur des actifs numériques.

Si vous recevez un airdrop, vous devez le déclarer comme un revenu, car les airdrops sont imposables et taxés en fonction du montant de l’airdrop que vous recevez.

Ensuite, je vais brièvement expliquer la méthode de calcul de l’impôt sur les gains de cryptoactifs. Même si vous n’avez pas besoin de calculer vous-même l’impôt et que vous devez simplement déclarer l’impôt pour des événements imposables, il est conseillé de comprendre la méthode de calcul.

Comment calculer l’impôt sur le cryptage

Aux États-Unis, la plupart des ménages sont trop paresseux pour calculer leurs impôts fédéraux et d’État, car le gouvernement les déduit à la source.

Cela s’applique également aux impôts sur les crypto. Lorsque vous déclarez vos revenus ou les détails de vos transactions, vous devez préciser que le revenu provient des cryptoactifs, et vos impôts seront calculés en fonction de votre tranche d’imposition.

Plus les revenus et les transactions de Cryptoactifs sont élevés, plus les impôts générés le sont également. S’ils dépassent un certain seuil, ils seront taxés à un taux d’imposition plus élevé.

Résumé

Cet article utilise l’IRS comme étude de cas. Bien que le marché crypto n’est pas réglementé aux États-Unis, le gouvernement a exigé que chaque investisseur et détenteur déclare ses transactions et dépose ses impôts.

Certaines transactions crypto ne sont pas imposables, tandis que d’autres sont soumises à l’imposition. Toutes les transactions dans des événements imposables doivent être taxées selon différentes normes.

Le calcul des impôts sur les cryptomonnaies peut être une tâche très fastidieuse ; vous devez le signaler à l’organisme de réglementation ou de gouvernance pour le calcul. Lorsque vous recevez les documents fiscaux finaux, vous pouvez effectuer un examen.