Les Philippines ont annoncé des plans pour déployer un cadre à grande échelle pour les actifs numériques afin d'arrêter l'évasion fiscale transfrontalière et de mettre fin aux flux financiers illicites.
Le secrétaire aux Finances, Ralph Recto, a confirmé dans une déclaration publique que le ministère des Finances adoptera (DOF) le cadre de déclaration des crypto-actifs (CARF) d’ici 2028
« Il s’agit d’un engagement opportun car la monnaie numérique devient l’un des moyens privilégiés pour les transactions. Le gouvernement doit veiller à ce que les utilisateurs de crypto-actifs paient leur juste part d’impôts et à ce qu’aucune activité financière illicite ne reste impunie », a déclaré M. Recto.
L'engagement a été formellement pris par le sous-secrétaire du groupe des opérations de revenus du DOF, Charlito Martin Mendoza, lors de la 8e réunion de l'Initiative asiatique aux Maldives plus tôt cette année.
Cette décision s’inscrit dans le cadre d’un effort plus large du gouvernement visant à accroître la transparence des transactions en cryptomonnaies et à améliorer la coopération internationale en matière de conformité fiscale.
CARF : Un outil pour la transparence mondiale
Le CARF, développé par l'OCDE, est conçu pour établir l'échange automatique de données financières liées aux cryptomonnaies entre les autorités fiscales du monde entier. Une fois mis en œuvre, il permettra aux Philippines de recevoir des données des échanges et des plateformes étrangers concernant les avoirs et les transactions en actifs numériques des utilisateurs philippins.
Selon Recto, des systèmes plus rapides de partage d’informations sont essentiels si le gouvernement veut garder une longueur d’avance sur les stratagèmes d’évasion fiscale dans l’espace numérique.
La SEC cible les fournisseurs de services
Avec l'adoption du CARF, la Commission des valeurs mobilières et des échanges des Philippines (SEC) a publié de nouvelles règles visant les fournisseurs de services d'actifs numériques (CASPs). Ces lignes directrices exigent que toute entreprise offrant des services d'actifs numériques s'enregistre et obtienne les licences appropriées avant de fonctionner dans le pays.
Le directeur adjoint de la SEC, Paolo Ong, a déclaré lors de la Philippine Blockchain Week 2025 que les nouvelles règles ont été élaborées non seulement pour soutenir les entreprises légitimes, mais aussi pour mettre fin aux entités non enregistrées.
« Nous croyons que les règles donneront plus de pouvoir à notre équipe d'application, et elle pourra être plus assertive dans la chasse aux plateformes non enregistrées qui opèrent aux Philippines », a déclaré Ong.
Les règles exigent que les CASP s’enregistrent en tant que sociétés par actions avec un capital versé minimum de 100 millions de pesos philippins (roughly 1,8 million) dollars. Des documents supplémentaires, y compris un plan d’affaires et des informations sur les risques, doivent être soumis pour approbation. Ces mesures garantissent que seuls les acteurs sérieux entrent dans l’espace tout en améliorant les garanties des investisseurs.
Une préoccupation majeure pour les régulateurs est l'utilisation abusive des fonds des clients, un problème qui a émergé dans les effondrements d'échanges très médiatisés à travers le monde. Les nouvelles directives de la SEC exigent une stricte séparation entre les actifs de l'entreprise et ceux des clients.
Il n’existe actuellement aucune licence spécifique pour les personnes offrant des conseils financiers sur les cryptomonnaies. Cependant, la SEC encourage les personnes intéressées à explorer son bac à sable réglementaire
Réglementation du marketing et des influenceurs
Le marketing des actifs numériques est également sous surveillance. Selon les nouvelles règles, toute personne promouvant des cryptomonnaies comme Bitcoin, Ethereum et Solana doit être une entité enregistrée avec une licence de la SEC. Ong a averti que les soi-disant éducateurs qui poussent des plateformes spécifiques, en particulier des escroqueries, pourraient faire face à des mesures d'exécution.
« Nous n’interdisons pas la rémunération des efforts éducatifs, mais nous veillons toujours à la bonne foi. Si vous éduquez et que vous ne poussez pas un investissement ou une plate-forme spécifique, c’est généralement acceptable », a déclaré Ong.
Règles de cotation des cryptomonnaies et modèle à double régulateur
L’effort réglementaire plus large du pays comprend un modèle à double régulateur pour superviser les cotations de jetons cryptographiques. Dans le cadre de ce modèle, la Bangko Sentral ng Pilipinas (BSP) réglemente les fournisseurs de services d’actifs virtuels, tandis que la SEC traite les actifs numériques qui sont considérés comme des valeurs mobilières.
L’effort combiné vise à renforcer la conformité dans les échanges de cryptomonnaies, les offres initiales de jetons et les transactions transfrontalières. Les réglementations intègrent également des dispositions de lois existantes telles que la loi sur la confidentialité des données et la loi sur la prévention de la cybercriminalité.
Tous les listings de tokens doivent respecter des règles strictes en matière de classification, de scoring de risque, de vérifications KYC et de conformité à la règle de voyage FATF pour les transactions supérieures à 1 000 $.
Pénalités pour non-conformité
Les sanctions prévues par le nouveau cadre sont sévères. Pour les CASP, les premières infractions peuvent entraîner une amende de 50 000 PHP ( 885) $, passant à 200 000 PHP ( 3 540) en cas de récidive. Les licences inutilisées peuvent être révoquées après 12 mois d’inactivité.
Pour les infractions plus importantes impliquant une fraude ou de fausses déclarations, les entreprises peuvent être passibles d’amendes allant jusqu’à 5 millions de PHP et d’une peine d’emprisonnement pouvant aller jusqu’à 21 ans. Les violations de la confidentialité des données peuvent entraîner des pénalités supplémentaires comprises entre 500 000 et 5 millions de PHP.
Le gouvernement s’est également dit ouvert à l’idée de peaufiner les règles au fur et à mesure de l’évolution de l’industrie. Ong a souligné que les commentaires de la communauté seront un élément essentiel de l’élaboration des futures directives
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Les Philippines s'attaquent à l'évasion fiscale sur les Crypto avec de nouvelles règles | BSCN (fka BSC News)
Les Philippines ont annoncé des plans pour déployer un cadre à grande échelle pour les actifs numériques afin d'arrêter l'évasion fiscale transfrontalière et de mettre fin aux flux financiers illicites.
Le secrétaire aux Finances, Ralph Recto, a confirmé dans une déclaration publique que le ministère des Finances adoptera (DOF) le cadre de déclaration des crypto-actifs (CARF) d’ici 2028
L'engagement a été formellement pris par le sous-secrétaire du groupe des opérations de revenus du DOF, Charlito Martin Mendoza, lors de la 8e réunion de l'Initiative asiatique aux Maldives plus tôt cette année.
Cette décision s’inscrit dans le cadre d’un effort plus large du gouvernement visant à accroître la transparence des transactions en cryptomonnaies et à améliorer la coopération internationale en matière de conformité fiscale.
CARF : Un outil pour la transparence mondiale
Le CARF, développé par l'OCDE, est conçu pour établir l'échange automatique de données financières liées aux cryptomonnaies entre les autorités fiscales du monde entier. Une fois mis en œuvre, il permettra aux Philippines de recevoir des données des échanges et des plateformes étrangers concernant les avoirs et les transactions en actifs numériques des utilisateurs philippins.
Selon Recto, des systèmes plus rapides de partage d’informations sont essentiels si le gouvernement veut garder une longueur d’avance sur les stratagèmes d’évasion fiscale dans l’espace numérique.
La SEC cible les fournisseurs de services
Avec l'adoption du CARF, la Commission des valeurs mobilières et des échanges des Philippines (SEC) a publié de nouvelles règles visant les fournisseurs de services d'actifs numériques (CASPs). Ces lignes directrices exigent que toute entreprise offrant des services d'actifs numériques s'enregistre et obtienne les licences appropriées avant de fonctionner dans le pays.
Le directeur adjoint de la SEC, Paolo Ong, a déclaré lors de la Philippine Blockchain Week 2025 que les nouvelles règles ont été élaborées non seulement pour soutenir les entreprises légitimes, mais aussi pour mettre fin aux entités non enregistrées.
Les règles exigent que les CASP s’enregistrent en tant que sociétés par actions avec un capital versé minimum de 100 millions de pesos philippins (roughly 1,8 million) dollars. Des documents supplémentaires, y compris un plan d’affaires et des informations sur les risques, doivent être soumis pour approbation. Ces mesures garantissent que seuls les acteurs sérieux entrent dans l’espace tout en améliorant les garanties des investisseurs.
Une préoccupation majeure pour les régulateurs est l'utilisation abusive des fonds des clients, un problème qui a émergé dans les effondrements d'échanges très médiatisés à travers le monde. Les nouvelles directives de la SEC exigent une stricte séparation entre les actifs de l'entreprise et ceux des clients.
Il n’existe actuellement aucune licence spécifique pour les personnes offrant des conseils financiers sur les cryptomonnaies. Cependant, la SEC encourage les personnes intéressées à explorer son bac à sable réglementaire
Réglementation du marketing et des influenceurs
Le marketing des actifs numériques est également sous surveillance. Selon les nouvelles règles, toute personne promouvant des cryptomonnaies comme Bitcoin, Ethereum et Solana doit être une entité enregistrée avec une licence de la SEC. Ong a averti que les soi-disant éducateurs qui poussent des plateformes spécifiques, en particulier des escroqueries, pourraient faire face à des mesures d'exécution.
Règles de cotation des cryptomonnaies et modèle à double régulateur
L’effort réglementaire plus large du pays comprend un modèle à double régulateur pour superviser les cotations de jetons cryptographiques. Dans le cadre de ce modèle, la Bangko Sentral ng Pilipinas (BSP) réglemente les fournisseurs de services d’actifs virtuels, tandis que la SEC traite les actifs numériques qui sont considérés comme des valeurs mobilières.
L’effort combiné vise à renforcer la conformité dans les échanges de cryptomonnaies, les offres initiales de jetons et les transactions transfrontalières. Les réglementations intègrent également des dispositions de lois existantes telles que la loi sur la confidentialité des données et la loi sur la prévention de la cybercriminalité.
Tous les listings de tokens doivent respecter des règles strictes en matière de classification, de scoring de risque, de vérifications KYC et de conformité à la règle de voyage FATF pour les transactions supérieures à 1 000 $.
Pénalités pour non-conformité
Les sanctions prévues par le nouveau cadre sont sévères. Pour les CASP, les premières infractions peuvent entraîner une amende de 50 000 PHP ( 885) $, passant à 200 000 PHP ( 3 540) en cas de récidive. Les licences inutilisées peuvent être révoquées après 12 mois d’inactivité.
Pour les infractions plus importantes impliquant une fraude ou de fausses déclarations, les entreprises peuvent être passibles d’amendes allant jusqu’à 5 millions de PHP et d’une peine d’emprisonnement pouvant aller jusqu’à 21 ans. Les violations de la confidentialité des données peuvent entraîner des pénalités supplémentaires comprises entre 500 000 et 5 millions de PHP.
Le gouvernement s’est également dit ouvert à l’idée de peaufiner les règles au fur et à mesure de l’évolution de l’industrie. Ong a souligné que les commentaires de la communauté seront un élément essentiel de l’élaboration des futures directives