「データ分析によると、かなりの数の人々がITRにスケジュールVDAを提出しなかったり、より低い税率で所得を報告したり、コストインデックスの利益を誤って請求したりして、所得税法の規定に違反していることが示されています」と、この問題に詳しい情報筋は述べています。同省は、Virtual Asset Service Providers (VASPs)(より一般的には暗号取引所として知られている)から提出されたデータ(TDS)源泉徴収税額のITRをクロス検証しています。
「これは、6ヶ月で3回目の「NUDGE」キャンペーンの一部です」と情報筋は言った。NUDGEは、Non-intrusive Use of Data to Guide and Enableの略で、納税者が自発的に法律に従うように促すことを目的としています。以前のNUDGEキャンペーンは、未申告の外国資産とセクション80GGCに基づく控除の偽の請求に焦点を当てていました。
インドの所得税局がデータ分析を使用して暗号資産の税金回避を調査
インドの所得税局は、暗号通貨を含むVDAへの投資を通じた税金の回避と未報告の収入のマネーロンダリングに関する疑惑について、大規模な調査を開始しました。この全プロセスは、データ分析作業によって、暗号取引に関与する者による所得税法の重大な違反の事例が明らかになった後に始まりました。
関係者によると、所得税部門を監督する中央直接税委員会(CBDT)は、多くの高リスクの個人や団体を特定しました。これらの個人は、デジタル資産取引からの所得を所得税申告書(ITRs)に適切に報告していなかったとされています。確認作業の一環として、同部門はそのような人々に数千通のメールを送り、未報告の暗号収入を反映するようにITRを更新するよう促しています。
「データ分析によると、かなりの数の人々がITRにスケジュールVDAを提出しなかったり、より低い税率で所得を報告したり、コストインデックスの利益を誤って請求したりして、所得税法の規定に違反していることが示されています」と、この問題に詳しい情報筋は述べています。同省は、Virtual Asset Service Providers (VASPs)(より一般的には暗号取引所として知られている)から提出されたデータ(TDS)源泉徴収税額のITRをクロス検証しています。
新しい暗号税ルールと執行メカニズム
この取り組みは、2022年4月に所得税法の第115BBH条によって導入されたインドの新しい暗号税制の直後に行われます。この規制の下では、暗号通貨からの所得は一律30%の税率で課税され、取得コスト以外の控除は認められません。さらに、暗号取引からの損失は他の所得と相殺することも、将来の年に繰り越すこともできません。
2022年7月、暗号取引に対する1%のTDSを要求する規則が発効し、税務当局に暗号取引の可視性を与えました。このデータは現在、税務申告の不一致を特定するために使用されています。
CBDTによるより大きな「NUDGE」戦略の一部
「これは、6ヶ月で3回目の「NUDGE」キャンペーンの一部です」と情報筋は言った。NUDGEは、Non-intrusive Use of Data to Guide and Enableの略で、納税者が自発的に法律に従うように促すことを目的としています。以前のNUDGEキャンペーンは、未申告の外国資産とセクション80GGCに基づく控除の偽の請求に焦点を当てていました。
現在の取り締まりは、政府の暗号エコシステムを規制することへの関心が高まっていることを示しています。専門家は、強化された執行が透明性の向上を促す可能性がある一方で、過剰な介入についての懸念を引き起こす可能性もあると考えています。
CBDTは、非遵守がさらなる精査につながる可能性があり、違反者は詳細な検証や正式な調査のために選ばれる可能性があると述べています。
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