Почему виртуальные деньги нужно облагать налогом?

С быстрым развитием зашифрованных активов, таких как Биткойн и Эфириум, на глобальном уровне налоговые органы в различных странах постепенно включают «Виртуальные деньги» в сферу налогообложения. Это связано с тем, что виртуальные деньги рассматриваются как активы (например, Налоговая служба США) или имущество (например, Национальное налоговое агентство Японии) по своей природе, и их транзакции, конверсии или владение могут привести к налогооблагаемым действиям.

Основная цель налогообложения заключается, с одной стороны, в предотвращении лазеек для уклонения от налогов, а с другой стороны, в регулировании рыночного порядка и защите обычных инвесторов.

Разные подходы к налогообложению виртуальных денег странами

Налоговая политика в отношении виртуальных денег значительно различается в разных странах. Вот подходы, принятые несколькими представительными странами:

• Соединенные Штаты: Налоговая служба США рассматривает виртуальные деньги как имущество, облагая налогом прибыль от сделок, эирдропов и дохода от майнинга. Инвесторы обязаны сообщать о капитальных доходах в долларах США.
• Япония: Виртуальные деньги классифицируются как "разные доходы" и подлежат прогрессивным налоговым ставкам, основанным на личном доходе, с ставками, достигающими 55%.
• Сингапур: Нет налога на физических лиц, владеющих виртуальными деньгами, но если это рассматривается как бизнес-операции, необходимо уплатить налог на прибыль.
• Китай: В настоящее время нет четких национальных унифицированных налоговых регуляций для виртуальных денег, но в будущем нельзя исключать, что они будут включены в регуляторную и налоговую структуру.

Налогообложение виртуальных активов в Тайване, Китай, делает значительный прогресс, и случаи налогового утечек и дополнительных платежей возникли.

Согласно публичной информации от ABMedia и Министерства финансов, хотя Тайвань не установил «специальный закон о налогах на виртуальные деньги», Национальное налоговое управление четко включило его в существующую налоговую систему и начало аудит и сбор задолженности по налогам:

• Национальное налоговое управление обнаружило более 130 миллионов тайваньских долларов в недоучтенных доходах к концу 2024 года.
• Дополнительные налоги и штрафы превышают 34 миллиона юаней, что указывает на активное вмешательство налоговых органов.
• Если есть доход от процентов (например, доходы от стейкинга или DeFi), он также может подлежать налогообложению в будущем.

Иными словами, хотя Тайвань в настоящее время подпадает под "косвенное налогообложение", он вступил в стадию существенного аудита и сбора. Инвесторам следует заранее подготовиться и активно декларировать.

Типы налогообложения, на которые инвесторы должны обращать внимание

С практической точки зрения, налогооблагаемые действия, связанные с несколькими видами виртуальных денег, с которыми наиболее часто сталкиваются обычные инвесторы, включают:

• Доход от покупки и продажи виртуальных денег: Например, прибыль от покупки BTC по низкой цене и продажи его по более высокой цене считается приростом капитала и подлежит налогообложению.
• Использование виртуальных денег для оплаты или обмена на фиатную валюту: Если актив дорожает во время платежа или обмена, это также считается налогооблагаемым событием.
• Награды за майнинг и токены, полученные через аирдроп: большинство стран рассматривают их как доход и облагают налогом на основе рыночной стоимости на тот момент.
• Доходы от DeFi и проценты по стекингу: все более распространенный новый способ получения дохода, который постепенно включается в налоговую сферу.

Как правильно задекларировать налоги на Виртуальные Деньги?

Процесс налоговой отчетности кажется сложным, но суть заключается в точном ведении записей и своевременной декларации:

1. Запишите детали каждой транзакции: включая время транзакции, тип монеты, количество, цену, платформу, комиссию за транзакцию и т.д.
2. Конвертируйте значение в местной валюте: Рассчитайте сумму прибыли на основе валюты страны налогоплательщика.
3. Используйте налоговые инструменты или программное обеспечение: такие как CoinTracking, Koinly и т. д., которые могут автоматически генерировать налоговые отчеты.
4. Сообщите местному налоговому органу: Если вы не уверены, обратитесь за помощью к бухгалтеру или налоговому консультанту.

Избегайте распространенных ловушек: Сколько налоговых ловушек вы знаете?

В отчетности по налогам на виртуальные деньги инвесторы часто попадают в следующие заблуждения:

• Думать, что налог не нужен, если он не был реализован: в некоторых странах, даже если транзакции только в блокчейне, налоги должны уплачиваться, пока есть прибыль.
• Думая, что платформа безопасна, если она не сообщает: Многие биржи теперь делятся данными с налоговыми органами, что делает уклонение очень рискованным.
• Недооценка или сокрытие доходов от airdrop/NFT: Все больше новых форм включаются в налоговый охват, поэтому не упустите это из виду.
• Трансакции через границу не требуют декларации: пока вы являетесь налоговым резидентом определенной страны, принцип глобального дохода все еще применяется.

Резюме и предложения

Хотя налогообложение виртуальных денег все еще находится на стадии изучения, существует консенсус, что в будущем оно станет более жестким. Как инвестор, не следует иметь умонастроение, основанное на риске. Соблюдение норм и уплата налогов в соответствии с законом не только помогают избежать юридических рисков, но и обеспечивают долгосрочное финансовое благополучие. Рекомендации:

• Обратите внимание на последние тенденции политики в вашей стране;
• Используйте Крипто налоговые инструменты для учета активов.
• Если есть большое количество транзакций или сложные ситуации, наймите профессионального консультанта как можно скорее.