印度收入税部门利用数据分析调查加密货币逃税

• CBDT正在利用数据分析调查与未报告的加密交易相关的逃税行为。
• 数千封电子邮件已发送给涉嫌未报告虚拟数字资产收入的个人。
• 印度的加密税法，包括30%的固定税率和1%的税前扣除（TDS），现在通过数据匹配和NUDGE活动进行执行。

印度收入税部门已开始对逃税和通过虚拟数字资产（包括加密货币）投资洗钱的指控进行大规模调查。整个过程是在数据分析工作揭示出涉及加密交易的个人违反《收入税法》的大量案例之后启动的。

根据官员的说法，中央直接税务委员会(CBDT)负责监督所得税部门，已经识别出大量高风险个人和实体。这些个人涉嫌未能在其所得税申报表(ITRs)中正确报告来自数字资产交易的收入。作为核查行动的一部分，该部门已向数千名此类人员发送电子邮件，敦促他们更新其ITRs，以反映任何未报告的加密收入。

“数据分析显示，许多人违反了所得税法的规定，未在其个人所得税申报表中提交附表VDA，或以较低的税率报告收入，或错误地申请成本指数化利益，”一位熟悉此事的消息人士表示。该部门正在与虚拟资产服务提供商(VASPs)提交的源头扣税(TDS)数据进行交叉验证个人所得税申报表。

新的加密税收规则和执行机制

该倡议是在印度于2022年4月通过《所得税法》第115BBH条引入的新加密税制之后提出的。根据此规定，加密货币的收入按30%的固定税率征税，除了收购成本外，不允许任何扣除。此外，加密交易的损失不能抵消其他收入或结转到未来年份。

2022年7月，针对加密交易的1% TDS规则生效，使税务部门对加密交易有了可见性。这些数据现在被用来识别税务申报中的差异。

是CBDT更大‘NUDGE’战略的一部分

“这是六个月内第三次‘NUDGE’活动的一部分，”消息人士说。NUDGE代表非侵入性数据使用以引导和支持，旨在促使纳税人自愿遵守法律。早期的NUDGE活动专注于未申报的外国资产和根据第80GGC条款的虚假扣除申请。

当前的打压信号着政府日益关注对加密生态系统的监管。专家认为，增加执法可能会推动更高的透明度，但也可能引发对过度干预的担忧。

CBDT已声明，不合规可能导致进一步审查，违约者可能会被选中进行详细核查甚至正式调查。

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